岳阳县2021年度政府财政决算公开

　　目录

　　第一部分  政府决算报告

　　一、一般公共预算

　　二、政府性基金收支决算情况

　　三、国有资本经营收支决算情况

　　四、社会保险基金收支决算情况

　　第二部分  政府决算报表

　　第三部分  相关说明

　　一、转移支付执行情况说明

　　二、举借政府债务情况说明

　　三、“三公”经费决算执行情况

　　四、预算绩效工作开展情况及重点绩效执行结果

　　第一部分 政府决算报告

　　关于岳阳县2021年财政决算情况的报告

　　一、一般公共预算

　　（一）收入决算情况

　　2021年，全县共计完成财政总收入148815万元，占预算的108.9%，同比上年同期增长17.0%.其中一般预算收入完成84394万元，占预算111.7%，同比增长18.3%；上划中央收入完成50317万元，占预算103.9%，同比增长13.3%；上划省级收入完成14104万元，占预算111.7%，同比增长23.6%。收入分系统完成情况是：税务完成130937万元，为预算108.3%，比上年增加18324万元，增长16.3%；财政完成17878万元，为预算113.9%，比上年增长3342万元，增长23%。收入分级次完成的情况是：县本级完成125881万元，占计划的108.6%，同比增长18%；乡镇级完成22934万元，占计划的110.3%，同比增长15.8%。财政总收入分项目完成情况是：税收收入完成127635元，占财政收入的85.8％；非税收入完成21180万元，占财政总收入的14.2％。

　　（二）支出决算情况

　　2021年一般预算支出年初计划为450484万元,经县人大批准调整预算追加支出21458万元,一般预算支出总额为471942万元，比上年增加5233万元,增长1.1％,其中县本级完成支出395107万元,乡镇级完成支出76835万元。一般预算支出分类支出情况是：一般公共服务支出完成50536万元，比上年增长3.7%；国防支出198万元，比上年增长482.4%；公共安全支出完成18545万元，比上年下降6.6%；教育支出完成78342万元，比上年增长4.5%；科学技术支出完成6008万元，比上年增长30.8%；文化体育与传媒支出完成5240万元，比上年增长5.8%；社会保障和就业支出完成73570万元，比上年下降2%；医疗卫生支出完成67858万元，比上年增长1%；节能环保支出完成12197万元，比上年下降35.8%；城乡社区事务支出完成20887万元，比上年增长8.2%;农林水事务支出完成86639万元，比上年增长5.1%；交通运输支出完成13091万元，比上年下降4.2%；资源勘探电力信息等事务支出完成4959万元，比上年增长2.9%；商业服务业等支出完成3853万元, 比上年增长22.8%；金融支出完成113万元，比上年下降94.6%；自然资源海洋气象等支出完成5033万元，比上年下降26.9%；住房保障支出完成12131万元，比上年下降3.6%；粮油物质储备支出完成1546万元，比上年下降27.1%；灾害防治及应急事务管理支出完成3035万元，比上年下降32.5%。债务付息支出完成8161万元，比上年增长9.8%。

　　（三）收支平衡情况

　　2021年全县完成公共财政预算收入84394万元，上级补助收入356332万元，债劵转贷收入38778万元，以及上年结余15033万元，调入资金20000万元,动用预算稳定调节基金8800万元,总收入523337万元；公共财政预算支出471942万元，上解支出4898万元，债劵还本支出20458万元，安排预算稳定调节基金8824万元,总支出506122万元；预算结余17215万元，实现了年度收支平衡,略有结余。

　　二、政府性基金收支决算情况

　　2021年完成基金预算收入223983万元,其中:基金收入134576万元，上级专项补助8629万元，专项债务转贷收入68700万元，上年结余12078万元；完成基金预算支出195315万元，上解上级支出57万元，调出到一般公共预算资金20000万元，结余8611万元。

　　三、国有资本经营收支决算情况

　　岳阳县2021年完成国有资本经营预算收入1177万元，其中：上级补助收入65万元，门面及存量公房租金收入1112万元；完成国有资本经营预算支出1113万元，结余64万元。

　　四、社会保险基金收支决算情况

　　岳阳县2021年度社会保险基金总收入61846万元，总支出58116万元，收支结余3730万元。

　　第二部分 政府决算报表（详见附表）

　　第三部分 相关说明

　　一、税收返还和转移支付情况

　　2021年，我县共争取税收返还和转移支付资金356332万元，比上年减少34663万元，降低8.87%。其中：

　　（一）税收返还

　　税收返还5737万元，与上年持平。其中：

　　增值税和消费税税收返还1392万元；

　　所得税基数返还收入792万元；

　　成品油税费改革税收返还收入1092万元；

　　消费税税收返还收入4万元；

　　其他返还性收入2457万元。

　　（二）一般性转移支付

　　一般性转移支付285894万元，比上年减少33767万元，降低10.56%，主要是2021年度没有特殊转移支付导致。其中：体制补助2648万元、均衡性转移支付64376万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入27523万元、结算补助收入3460万元、企业事业单位划转补助收入235万元、产粮（油）大县奖励资金收入4464万元、重点生态功能区转移支付收入9120万元、固定数额补助收入18007万元、革命老区转移支付2258万元、贫困地区转移支付收入4272万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1153万元、教育共同财政事权转移支付收入14597万元、科学技术共同财政事权转移支付收入80万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1487万元、社会保障共同财政事权转移支付收入31466万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入48698万元、节能环保财政共同事权转移支付收入363万元、农林水财政共同事权转移支付收入40975万元、交通运输财政共同事权转移支付收入3182万元、住房保障财政共同事权转移支付收入3910万元、粮油物资储备财政共同事权转移支付收入276万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入170万元、其他一般性转移支付收入3174万元。

　　（三）专项转移支付

　　专项转移支付64701万元，比上年减少896万元，降低1.37%，主要是中央和省加大一般性转移支付力度，逐步减少专项转移支付。

　　二、举借政府债务情况说明

　　1、地方政府债务限额余额情况。

　　2021年，岳阳县地方政府债务限额为449300万元，其中：一般债务限额为261986万元；专项债务限额187314万元。截至2021年底，岳阳县政府债务余额447739万元，其中：一般债务余额为260425万元；专项债务余额187314万元。

　　2、地方政府债券发行情况。

　　2021年我县地方发行政府债券107478万元，其中：一般增债券38778万元（新增一般债券19400万元、再融资一般债券19378万元），发行专项债券68700万元（新增债券68700万元）。

　　3、地方政府债券还本付息情况。

　　2021年地方政府债券到期还本支出 20458万元，其中：一般债券20458万元、专项债券 0万元。

　　2021年地方政府债券到期付息支出13141万元（其中：一般债券8161万元、专项债券4980万元）。

　　4、地方政府债券资金使用情况：2021年我县共发行地方政府债券107478万元，其中：新增债券88100万元、再融资债券19378万元。新增债券资金使用安排情况：

　　（1）小水库加固2700万元。

　　（2）化解大班额3000万元。

　　（3）农村公路建设2100万元。

　　（4）长丰北路拓改工程6000万元。

　　（5）荣湾湖渡改桥5700万元。

　　（6）学前教育城乡一体化建设项目23100万元。

　　（7）人民医院外科大楼建设项目10000万元。

　　（8）荣家湾镇文胜片区老旧小区改造项目7000万元。

　　（9）高新技术产业园区标准化厂房建设28600万元。

　　三、“三公”经费决算执行情况

　　2021年度因公出国（境）费0万元，比年初预算5万元减少5万元；公务用车购置及运行费1227万元，比年初预算1172万元增加55万元（其中公务用车运行维护费1008万元，比年初预算1058万元增加55万元；公务用车购置169万元，比年初预算164万元增加5万元）；公务接待费656万元，比年初预算616万元增加40万元。增加主要是岳阳县三公经费历年来基数比较小，因此实际执行数略有增加。

　　2021年“三公”经费较上年执行数减少11万元，分别是公务车购置及运行费减少8万元和公务接待费减少3万元。“三公”经费支出减少的主要原因是认真贯彻落实中央、省、市“八项规定”精神和厉行节约要求，严控公务用车管理，进一步从严控制“三公”经费开支，但是岳阳县三公经费历年来基数比较小，因此较上年执行数略有减少。

　　四、预算绩效工作开展情况及重点绩效执行结果

　　根据中共岳阳县委办公室 岳阳县人民政府办公室关于印发 《岳阳县预算绩效管理实施办法》的通知（岳县办发〔2021〕7号）精神，我们按照县委、县政府年初部署的“严格预算绩效管理”要求，做优绩效目标，做实绩效监控，做深绩效评价，全面创新预算绩效管理，点题重点评价“扩面、提质”取得成效。2022年全省通报上年度预算绩效管理工作考核结果，我县再次荣获省级一等奖。

　　1、全面绩效管理创新情况

　　做实绩效目标管理责任拓展。2021年县级预算绩效目标与预算编制工作实现“同布置、同申报、同审核、同批复、同公开”，县直预算部门全面规范设置预算绩效目标取得成效。一是压实部门绩效责任。按照“谁实施、谁负责”的原则，资金使用单位按项目明确具体责任人，对所有支出编制绩效目标，实现绩效目标从项目向支出政策、部门整体支出的全面拓展。二是引入第三方重点绩效评价。组织第三方对县本级投入扶贫专项资金17021万元、长丰北路拓宽改造工程，垃圾中转站建设工程，荣湾湖渡改桥(虎形山)大桥工程，水利秋冬修工程，粮食生产专项资金进行了绩效再评价，再评价项目平均得分91分；全年对全县61家（不含涉密单位）一级预算单位申报绩效目标，对标“二上二下”绩效目标编制的完整性和相关性，进行事前优化评估全覆盖、全过程跟踪审核。共审核61个部门整体支出绩效目标，涉及资金6.56亿元；审核62个项目支出绩效目标，涉及资金5.34亿元。预算单位绩效目标申报整体质量有所提升，预算编制更加科学化精细化。做深绩效评价结果责任应用。2021年财政支出重点绩效评价方案于2021年初上报县政府审批，其评价结果应用重点围绕落实县长关于“财政支出绩效评价工作非常重要，要全过程、广覆盖、高质量深入推进，尤其是结果的运用，必须动真碰硬，形成压力传导和严格约束”的批示。一是组织对绩效评价得分靠后的10家预算单位联络人员进行了集中学习，并将学习主题“让财政资金每一分钱都用在刀刃上”理念进行了公开报道。二是在督促13家责任单位落实整改，按县政府主要领导批示精神,深入现场评价点，对标问题清单，明确整改责任人与整改时间表，逐一跟踪督办到位。三是将评价结果与预算安排及政策调整挂钩。针对12个重点评价项目提出了预算调整意见，对2个预算单位2021年专项资金提出结构性调整，收回3个预算单位存量资金193.8万元。

　　2、重点绩效评价开展情况

　　点题聚焦短板弱项。2021年财政绩效评价工作以党委、政府关心关注的,其效果好坏直接影响政府形象与决策的重点民生支出为主线，在县直部门全面开展绩效自评基础上，聚焦资金使用与项目管理存在的短板弱项实施重点评价。经初步评估筛选及上报县政府审定，委托2家第三方机构对5个重点项目开展了重点绩效评价。涉及评价资金1.7亿元。

　　点评突出问题导向。重点在于评价问效。通过创新评价方式、加大指导与责任督导措施，第三方坚持深入一线评价，从资金使用与项目管理的全过程，全方位查找各环节影响绩效因素，并提出财政分析问题及提出解决问题的建议，突出了问题导向。一是反映了专项资金发挥的应有绩效。专项资金投向更加集中，各资金主管部门围绕中心工作，重点任务，统筹安排使用专项资金的力度不断加大，基本做到了“一个专项资金一个管理办法”，专项实施在落实上级和县委县政府的重大决策部署、改善民生等方面取得了较好成效。二是分析了专项资金仍存在一些突出问题。部分专项把握政策不精准、专账资金分配散小、重点不突出、专项核算不规范等；三是对交叉、重叠、执行率不高、效益低下的专项资金进行了重点评价分析，同时针对各专项个性化问题提出了应用性建议。

　　3、评价结果应用建议

　　综合评价：经复核，2021年受托第三方独立完成的5项重点绩效评价报告，对项目绩效的综合评价评分客观、公正，较真实反映了资金使用绩效。根据第三方评价报告评分及资金使用质量综合评价，2021年实施重点绩效评价项目的综合平均分93分,总体评价等级为优良。

　　应用建议：强化财政支出责任和效率，是财政部门开展绩效评价工作的重要职能职责。全面实施专项资金绩效管理,越是财力紧张，越要注重提高单位资金的产出效益。各资金管理部门及项目单位作为项目支出责任主体和主体责任人，要牢固树立过“紧日子”思想，认真对标第三方绩效评价报告列举的问题与建议，加快落实问题整改，优化财政支出结构，规范资金分配行为，保障财政资金安全，确保绩效评价结果应用及公开，严格将“花钱必问效，无效必问责”落到实处。

2021年岳阳县政府决算公开表.xls