根据县委统一部署，2023年3月22日至5月18日，岳阳县委第四巡察组对县审计局党组进行了巡察。6月28日，县委巡察组向县审计局党组反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。
一、组织整改落实情况
岳阳县审计局党组对巡察意见高度重视，诚恳接受，照单全收，认真领会县委关于巡察工作的有关要求，落实主体责任，强化责任担当，坚决把巡察整改作为一项重大政治任务抓紧抓实抓好。为确保反馈的巡察意见整改到位，先后2次组织召开了专题党组会议，1次专题调度会议，按照问题清单，问题分解到人，措施具体到人，责任落实到人，一是成立了落实县委第四巡察组巡察反馈意见整改工作领导小组，党组书记、局长费时铭任组长，其他班子成员任副组长，各股室长（主任）为成员，领导小组办公室设局机关办公室，张小军同志兼任办公室主任，办公室负责整改工作的组织协调、情况综合等工作。二是成立了落实县委第四巡察组巡察反馈意见整改督查工作领导小组，党组成员、副局长孙朝阳任组长，办公室主任张小军任副组长，局纪检委员张筱娟、执行股长孙正正为成员，整改督查工作领导小组办公室设局机关办公室，张筱娟同志任办公室主任，办公室负责巡视整改监督检查日常工作。
截至10月23日，我局共制定具体问题整改措施80项，修订完善各项内部管理制度21项，提醒谈话1人，通报批评7人。巡察组反馈问题的30个，已整改到位28个，2个问题仍在持续整改中。
二、巡察反馈问题整改进展情况
（一）反馈问题：关于意识形态思想认识不够到位，工作措施不够强硬的问题。
1.理论学习不够深入。
整改情况：一是多形式激励干部职工参加学习强国平台的学习。根据省政府印发的《湖南省深化整治“文山会海”等形式主义官僚主义突出问题的具体措施》文件精神，不予考核；二是积极组织干部职工开展理论学习，定期检查学习笔记，经抽查，干部职工的学习笔记均已记录至8月份；三是加强了理论中心组的学习，制定了资料台账，根据全县学习计划，结合一月一课一片一实践的活动，认真开展理论中心组学习，截止目前，已开展理论中心组学习7次。
2.落实“四个责任”力度不够。
整改情况：我局党组先后制定了《岳阳县审计局加强意识形态工作责任制实施意见》《岳阳县审计局意识形态工作正面清单和负面清单》等制度，对领导干部个人述职和年度工作报告提出了具体要求。
3.工作责任制层层压实力度不够。
整改情况：2023年2月，我局召开了党组会议，对2023年度落实意识形态工作专题作了研究部署，并制定了落实意识形态工作实施方案。
（二）反馈问题：关于意识形态工作落实不够扎实，阵地保障不够有力的问题。
4.开展宣讲活动不够到位。
整改情况：一是开展集中宣讲。1月4日，我局邀请县委理论宣讲团成员开展了党的二十大精神集中宣讲。二是开展集中学习。党的二十大以来，我局已先后组织开展了5次学习党的二十大精神、1次研讨、4次理论中心组集中学习。三是营造宣传氛围。充分利用宣传栏（窗）、电子屏、公益广告牌、横幅等广泛开展党的二十大精神宣传。及时更新宣传内容，加大宣传力度，营造了浓厚氛围。
5.网络安全教育培训不够到位。
整改情况：一是定计划，2023年7月，我局已制定了网络安全教育培训计划；二是常行动，利用审计工作微信群平台，不定期下发各级关于网络安全教育等方面的文件，供干部职工学习，常警示。
6.工作机制不够完善。
整改情况：我局召开了党组会议，研究部署了2023年度落实意识形态工作，并制定了落实意识形态工作实施方案和网络舆情引导处置应急预案。
7.队伍配备不齐。
整改情况：2023年8月，我局成立了网络舆情应急处置工作领导小组，由办公室工作人员兼任网评员。
（三）反馈问题：关于履行审计监督责任不力的问题。
8.履行人大评议审计工作不力。
整改情况：一是制定了方案，2022年10月，县人大对我局反馈了工作评议的整改意见后，局党组高度重视，多次召开党组会，根据提出的问题，不断细化完善了人大工作评议整改方案，制定了《关于落实人大工作评议整改意见的整改方案》；二是成立了专班，成立了以党组书记、局长为组长，其他班子为副组长，各股室长为成员的县人大评议意见落实整改工作领导小组，全面负责整改工作；三是提升了水平，积极组织干部职工参加各级审计机关举办的业务培训班学习，学先进典型，创审计方式，极大地提高了审计人员的业务水平；四是加强了教育，今年来，我局结合全县“作风建设年”、市局“八小时以外”活动监督管理和“两带头五整治”等活动，多次开展了廉政家访和廉政谈心谈话等活动，让审计干部心心向“廉”，深入人心；五是强化了沟通，今年来，我局先后3次邀请了县人大领导，对预算执行审计、人大评议审计及工作评议等相关工作进行了深入沟通，实现无缝对接；六是取得了质效，2023年5月18日，在工作评议意见整改落实情况满意率测评中，我局获得了满意票27张，满意率90%，在9家单位中排名第二，取得了良好的整改效果。
9.督促审计整改不力。
整改情况：一是强化了制度建设，2023年5月，在县委审计委员会第四次会议上，审议通过了《岳阳县审计整改工作实施细则》，强化了被审计单位的整改责任；二是建立了整改台账，上级审计机关对我县开展的各项审计工作和我局开展的审计项目，列出问题清单，明确责任单位、责任领导和整改时限，分审计项目类型，分别建立整改台账；三是严格了审计督查，今年来，针对市局下发的关于审计查出问题的典型案例的通报，我局负责审计执行工作的分管领导，带领执行股工作人员多次到相关单位，就我县部分砖厂存在的问题进行了整改督促，目前已整改销号。
（四）反馈问题：关于农村工作调研不够细致，工作存在畏难情绪的问题。
10.2021年，在开展非贫困村村级债务审计调查和惠农资金发放审计调查上，采取抽样审计调查的方式，选定重点关注具有代表性的项目或对象开展审计核实，没有按要求逐村逐户去核实，导致问题没有及时全面掌握。
整改情况：一是制定了实施方案，巡察意见反馈后，我局召开了党组会，针对此问题，制定了审计调查工作实施方案，在今后的审计调查工作中，方法更科学，内容更全面；二是创新了审计方式，由于审计调查项目涉及面广，调查内容多，时间要求紧，而我局审计力量不足，若要按照逐村逐户开展调查的要求，难以在规定的时间内完成任务。比如非贫困村村级债务、惠农资金发放等审计调查项目，涉及全县15个乡镇156个村（居）委会，每个村（居）委会调查按照1至2天来计算的话，一个审计调查项目则需一年的时间开展现场调查，远远不能按规定时间完成。我局在熟悉审计调查项目的相关资料后，采取重点抽样的办法，选取有代表性、涉及金额多的项目开展调查，既节省了人力物力，又提高了调查效率；三是取得了调查实效。2023年3月，我局对全县棉花目标价格补贴资金发放和使用情况、“三湘护农”等项目开展专项审计调查，查出了我县棉补资金及部分村级财务存在的相关问题。
（五）反馈问题：关于落实全面从严治党主体责任有偏差的问题。
11.查阅县审计局2020年至2022年党风廉政建设资料，未发现县审计局制定出台《党委(党组)落实全面从严治党主体责任规定》相关文件。
整改情况：一是制定了责任清单，2023年4月，驻县财政局纪检派驻组在我局参加了全面从严治党工作专题党组会后，我局制定了《岳阳县审计局落实全面从严治党主体责任清单》等相关制度文件；二是开展了相关活动，“两带头五整治”专项行动以来，我局先后召开了党组会、全体干部职工会及全体党员会议，做到了应知尽知，并自觉遵守，得到了驻县财政局纪检派驻组领导的充分肯定。
12.未严格将全面从严治党措施要求落到位、落到底。
整改情况：巡察反馈意见后，局办公室联合人事股长，对我局县管干部以下人员持出国（境）证件持有情况进行了全面排查，建立了岳阳县审计局出国（境）管理台账。
（六）反馈问题：关于履行管党治党政治责任有待加强的问题。
13.2019年至2022年，县审计局共出具审计报告243个，向县纪委监委移送问题线索30条，相较审计的项目来讲数量较少，占比12.3%,体现出该局对审计过程中发现的问题线索向纪检部门移交的政治责任心不够强。
整改情况：一是班子上有勤学习，今年来，我局根据理论中心组学习相关要求，在党的建设、清廉建设、作风建设等多方面先后7次开展了深入学习；二是制度上有强举措，巡察后，我局制定了《岳阳县审计局关于审计发现问题线索移送办法》，强化了审计人员的责任意识，对发现问题不移交者，一经发现，将予以追责；三是会议上有硬规定，今年来，先后3次在党组会和干部职工会议上作出了强调，每个业务股室至少移送1条及以上的问题线索。
（七）反馈问题：关于传导权力运行监督责任不到位的问题。
14.2022年，县审计局印发的《2022年党风廉政建设工作计划》中规定，在落实主体责任工作方面，局领导班子成员与分管股室的负责人每年开展廉政谈话应不少于3次，通过查阅相关资料和谈话了解，发现该局共开展了三次廉政谈话，其中仅在4月份开展了一次落实主体责任谈话，其余两次谈话，一次为6月份开展的违规收送红包礼金专项整治谈话，另一次为9月份开展的国家公职人员打牌赌博和违规吃喝专项整治谈话，均为专题谈话；2022年，县审计局印发的《2022年党风廉政建设工作计划》中规定，在落实主体责任工作方面，重大事项实施审计前，要开展对审计组进行审计前集体廉政提醒谈话，在查阅2022年的相关资料中未发现集体廉政提醒谈话的相关记录，在谈话过程中了解到，该局没有进行专门谈话，只在日常工作中经常口头提出要求。
整改情况：一是制定了廉政谈话制度，党组书记对班子成员，班子成员对分管股室人员，开展廉政谈心谈话活动，每年不少于3次，截止目前，已开展谈心谈话活动2次；二是开展了审计项目廉政监督，每个审计项目，均安排了局纪检委员作为廉政监督员，对审计组成员实行廉政监督，同时，在项目进点会上，由主审人员宣读了《审计“八不准”工作纪律》的规定，强调审计组成员在审计实施过程中，严格遵守相关廉政规定，始终保持审计工作的廉洁性，切实保障审计质量。
（八）反馈问题：关于“四风”问题依然存在的问题。
15.上下班作风纪律检查和进行情况通报次数较少。
整改情况：一是制定了相关制度，2023年2月，全县三级干部会议召开后，我局召开了党组会，研究制定了《岳阳县审计局上下班签到制度和考核办法》，对干部上班迟到、早退、请销假及就餐等工作纪律作出了硬性规定；二是开展了督查通报，按照一月一督查一通报的要求，办公室及局纪检委员不定期开展作风建设督查，截止目前，已进行了督查通报7次。
16.形式主义仍然存在。
整改情况：一是会议通报，7月11日，针对巡察组查出的关于撰写心得体会存在的问题，我局在全体干部职工会议上进行了通报批评，并要求全体干部职工引起高度重视，认真对待，在“两带头五整治”专项行动心得体会时，全体党员干部在思想认识上有了很大提升，均提交了较高质量的心得体会；二是个人谈话，7月14日，分管办公室工作的班子成员对各股室相关人员开展了巡察整改专题谈心谈话活动，要求大家进行深刻反思，并作表态。
（九）反馈问题：关于廉政风险防范不到位的问题。
17.预算编制不完整，少编收入预算。
整改情况：一是完善了财务管理制度，在原有的财务管理制度的基础上，进一步规范了预算编制的内容，将年度结余资金纳入收入预算范畴；二是开展了财务培训，组织单位会计和出纳人员，对财务管理方面的内容进行了系统地培训。
18.预算执行有偏差，存在超范围列支。
整改情况：一是出具了赞助资金的情况说明，我局2020至2022年向非预算管理单位拨付财政资金，作了详细的说明，均为支持镇村乡村振兴工作给予的赞助，其中，部分赞助款是我局在驻村帮扶时给予的赞助；二是党组会议上作硬性规定，本次巡察后，除对口帮扶村（社区）外，其他单位和个人，一律不拨付赞助资金。
19.国有资产处置未履行审批程序。
整改情况：一是制定了制度，本次巡察后，局党组召开了党组会，针对此问题，制定了《岳阳县审计局国有资产处置审批制度》，今后所有的往来资金，严格遵守此制度的相关规定，未经相关部门审批，不得擅自进行调账处理；二是补办了手续，分管财务的班子成员将未经审批的五笔往来资金，已向县财政国有资产主管部门报批，目前已审批到位。
20.项目工程建设超计划投资。
整改情况：一是分析成因，局党组召开了会议，同时出具了一份情况说明，详细介绍了超计划投资的具体原因，由于部分项目存在设计缺陷、编制预算有漏项等多方面的原因，导致增加了工程造价；二是建章立制，我局制定了《岳阳县审计局关于进一步规范工程建设项目管理的规定》，凡以后局机关的工程建设项目，一律不得超计划投资，如确有特殊情况需变更的工程，超计划10%以上的，必须经发改部门重新审批，方可变更。
（十）反馈问题：关于组织生活会开展不到位的问题。
21.2020年、2021年、2022年县审计局支部组织生活会会议记录，均只有自我批评，未按规定开展相互批评；2022年党员未开展党员民主评议；2020年、2021年、2022年无基层党支部书记“双述双评”相关内容。
整改情况：根据巡察反馈的意见，我局制定了《岳阳县审计局组织生活会制度》，机关支部在召开组织生活会时，所有党员要深入地开展批评与自我批评，要达到“红红脸”“出出汗”程度，才能体现出组织生活会的效果。同时，每年要组织开展党员民主评议，让所有党员树立起争先创优的意识。机关支部在年度工作总结时，将“双述双评”内容纳入工作总结范畴。
（十一）反馈问题：关于编制计划管理不够严格的问题。
22.局机关核定行政编制16名，实有行政编制人18人，超行政编制人员2名。
整改情况：一是逐步消化，我局将采取逐步消化的方式来解决行政编制超编的问题，2023年12月和2024年1月，我局有两名行政编制人员将会到龄退休；二是会议规定，此问题整改后，在行政编制无空缺的情况下，一律不得新进行政编制人员，坚决杜绝再次出现超编的现象。
（十二）反馈问题：关于干部队伍担当作为有欠缺的问题。
23.机关干部队伍中忽视学习的倾向一定程度存在，不重视知识更新、靠老经验、老手段办事，缺乏对业务知识的主动学习。
整改情况：一是参加培训，上级审计机关每年将会举办业务视频培训班，我局积极组织审计人员特别是新进人员参加培训学习，今年来，先后举办了春季业务培训暨省级预算执行审计动员会、经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计等视频培训班，我们及时掌握了全省先进的审计方式方法，极大地提升了审计干部的业务素质；二是建立制度，近几年来，我局新进人员多，为了能快速独立开展审计工作，制定了《岳阳县审计局青年干部“传帮带”实施办法》，实行一对一地传帮带，让新进人员快速成长；三是召集座谈，针对我局近三年来新进人员较多的现象，我局主要负责人召集他们进行集中座谈，激励他们业务要主动学，工作要主动做，学习与实践相结合，在学习中实践，在实践中学习，以达到快速成才的效果。
（十三）反馈问题：关于干部日常管理不严谨的问题。
24.经查阅资料和调查了解，有4名年龄偏大的同志没有纳入日常工作纪律管理。
整改情况：7月11日，在党组会和干部职工会上，对4名年龄偏大的同志没有纳入日常工作纪律管理的问题，给予了通报批评。目前，我局已将4名年龄偏大的人员纳入了干部日常管理范围，协助文明创建、巡察、党建、法规审理等工作。
（十四）反馈问题：关于中层干部轮岗不到位的问题。
25.上轮巡察反馈中层干部有轮岗不到位现象，本轮巡察发现有部分股室长在原股室长岗位上超过5年仍没有轮岗交流。
整改情况：一是建章立制，我局制定了《岳阳县审计局中层干部轮岗制度》，严格遵守本制度的相关规定；二是积极整改，本次巡察后，经党组会议研究决定，已对相关人员进行了轮岗交流。
三、继续深化后续整改
（一）坚持从严从实，持续抓好整改。坚持目标不变、力度不减，对巡视整改工作紧抓不放，机构上继续保留领导小组和办公室，统筹推进后续整改任务；思想上始终把政治建设摆在首位,坚定不移把习近平新时代中国特色社会主义思想作为改造主、客观世界的强大思想武器,按照学懂、弄通、做实的要求,推动全体党员干部原原本本学、持续深入学、联系实际学,以科学的理论引领整改落实、指导工作实践；行动上坚持巡察整改目标不变、标准不降、措施不软、力度不减，不放过任何一个问题、不轻视任何一个环节、不留下任何一个尾巴，适时开展整改 “回头看”，巩固整改成效，坚决扼制问题反弹回潮。
（二）坚持守土尽责，严明党的纪律。以巡视整改为契机，局领导班子进一步树牢“抓好党建是最大政绩”的观念，认真贯彻新时代党的建设总要求，全面落实“两个责任”实施意见和责任清单，严格履行管党治党主体责任、第一责任和“一岗双责”，强化对党员干部的教育、管理和监督，将全面从严治党落到实处。紧盯“四风”问题新变化，锲而不舍抓好中央八项规定精神贯彻落实，加强督促检查，加大违法违纪行为查处力度，持之以恒抓好作风建设。
（三）坚持标本兼治，构建长效机制。聚焦整改方案确定的目标任务,进一步压实工作责任,加大工作力度,强化监督问责,确保整改落实全面见底到位。对已完成的整改任务,着力抓好成果巩固和工作深化,坚决防止“一阵风”“走过场”。对需要长期抓好的工作,认真研究治本之策,坚决防止整改过后又反弹回潮。
欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0730-7620342；电子邮箱：383904905@qq.com。
岳阳县审计局党组
2023年10月30日