岳阳县月田镇2026年财政预算公开
为切实做好2026年财政预算管理工作，保障全镇各项事业有序推进，根据上级财政工作要求，结合本镇山区实际发展情况，编制2026年一般公共预算收支方案。本预算坚持收支平衡、保基本、保民生、保重点原则，统筹安排财政资金，强化资金绩效管理，严控行政运行成本，推动财政资金向民生保障、乡村振兴、基层治理等领域倾斜。现将2026年一般公共预算收支情况说明如下：
一、2026年预算支出安排的内容
（一）人员经费
工资、规范性津补贴及绩效工资严格按照人社部门核定标准安排；按平均17000元/年/人的标准安排年终绩效考核奖励资金，财政预算安排口径保持不变；退休人员生活补贴纳入社会化发放范畴，财政预算安排口径维持不变。
（二）公用经费
1. 商品和服务支出：实行定员定额管理，按照12000元/人的标准统筹安排，保障机关事业单位日常办公、运转等基本需求。
2. 公车改革经费：严格遵照公车改革政策要求，按照车改办审核的对象和标准安排车补经费，未纳入车改范围的单位，经费安排标准保持不变。
3. 专项资金：除基本民生保障类资金及上级有明确政策性要求的专项资金外，其余所有专项资金均按零基预算改革要求科学测算、合理安排，确保资金使用效益最大化。
（三）社会保障缴费
根据岳阳县人民政府办公室《关于做好机关事业单位工作人员和城乡居民社会保险征管职责划转工作的通知》（岳县政办函〔2018〕123号）有关规定，行政事业单位养老金、医保金、工伤保险、失业保险划转税务部门征管，职业年金仍由事业养老中心征管，财政安排口径保持不变。具体计提标准为：
1. 养老保险金按基本工资加规范性津补贴的24％ 征收，其中财政安排16%，个人负担8％；
2. 职业年金全额预算单位按基本工资加规范性津补贴的12％ 征收（单位部分8% 上解县财政、个人负担部分4% 上解人社局）；
3. 医保金按基本工资加规范性津补贴（绩效工资）的9.5％ 征收，其中财政安排8.5%，个人负担2％；
4. 工伤保险按基本工资加规范性津补贴的1％ 安排，由财政全额承担。
（四）住房公积金
按基本工资加规范性津补贴（绩效工资）的12% 标准安排，单位与个人按同等比例承担，财政按单位承担部分纳入预算。
（五）非税收入管理
所有非税收入全部纳入一般公共预算管理，实行综合预算统筹使用；凡未按要求编报年度预算计划的非税收入，原则上全部收缴财政国库，不再安排给相关单位自主使用，强化非税收入规范化、精细化管理。
二、2026年收入计划
2026年一般公共预算收入计划309.5万元，增长11.7%。其中：一般公共预算地方收入计划294.5万元，增长12.4%;一般公共预算地方税收收入计划274.5万元，增长17.8%。
2026年可用财力计划
2026年可用财力计划为5175.31万元，比2025年预算增加32.5万元。
1. 地方一般公共预算收入财力 294.5万元，增加财力32.5万元。其中：税收收入增加财力41.5万元；非税收入减少财力9万元。
2. 上级补助收入 3571.11万元，同比2025年计划增加可用财力0万元。具体情况是：
（1）均衡性转移支付1142.07万元，增加143.73万元。
（2）一般性转移支付（含体制补助、财力转移支付、医保补助等）156.97万元，增加0万元；
（3）村级组织运转经费（包括村干部养老保险）488万元，增加15万元；
（4）乡村振兴衔接资金680万元、农业生产专项180万元、以工代赈专项330万元等专项补助资金，合计1430万元，增加0万元。
3. 上年结余 1309.7万元，结转资金全部纳入2026年可用财力统筹安排，弥补本年度财政收支缺口。
三、2026年支出计划
2026年安排一般公共预算支出5026.43万元，增加0万元。
支出按经济科目分类安排具体情况是：
一是基本支出4166.43万元，其中：工资福利支出2346.43万元，商品和服务支出328万元，对个人和家庭的补助支出1492万元；二是项目支出860万元，主要投向乡村基础设施建设、乡村振兴、防灾减灾、农林水发展等重点领域。
支出按功能科目分类安排情况是：
（一）一般公共服务支出1953万元
1. 政府机关支出 1793万元。其中：人员经费1763万元（工资津补贴1135万元，社保缴费122万元（养老、医保、工伤单位部分），住房公积金72万元（单位部分），其他人员补助234万元）。工作经费支出30万元。办公经费实行定员定额，按12000元/人，31人（党政机关有编在职），共37.2万元（统筹纳入商品和服务支出总额）；专项经费41万元，分别是：财政信息化建设专项5万元，市场秩序执法专项7万元，食品安全监管专项4万元，信访业务专项25万元，其他政务运转专项11万元（统筹调剂使用）。
2. 人大事务支出 33万元，含人大会议20万元、人大代表履职能力提升13万元。
3. 政协事务支出 0万元。
4. 人民团体事务支出 7万元，为其他组织事务相关支出。
（二）国防支出13万元
武装专项经费13万元，其中兵役征集5万元、民兵建设8万元，保障基层武装工作开展。
（三）公共安全支出27万元
派出所专项20万元（其他公安支出），司法所专项7万元（普法宣传2万元、法治建设5万元），维护全镇社会治安和法治建设。
（四）教育支出22万元
其他普通教育专项22万元，统筹用于辖区基础教育配套、教育设施维护等工作。
（五）文化旅游体育与传媒支出2万元
公共文化和社会事业发展中心2万元，为文化和旅游管理事务专项支出，保障基层公共文化服务开展。
（六）社会保障和就业支出234万元
劳动就业和社会保障救助服务中心相关支出统筹纳入总额，其中：人员经费11人（中心有编在职）工资津补贴、社保缴费、住房公积金均按统一标准计提，统筹纳入工资福利支出2346.43万元；工作经费按12000元/人，11人统筹安排，纳入商品和服务支出总额；专项经费234万元，分别是：机关事业单位养老保险缴费122万元，死亡抚恤19万元，其他优抚支出20万元，养老服务5万元，临时救助2万元，农村生活救助8万元，财政代缴城乡居民养老保险25万元，基层政权建设5万元，其他社保救助专项28万元。
（七）卫生健康支出61万元
1. 计划生育服务所经费 5万元。专项经费5万元，为计划生育服务专项支出。
2. 乡镇卫生院 12万元，统筹用于卫生院日常运转、医疗服务提升；其他卫生健康专项44万元（城乡居民医保基金补助27万元、城乡医疗救助5万元、优抚对象医疗补助12万元）。
（八）城乡社区事务支出38万元
乡村环境卫生整治28万元，城乡社区管理管护5万元，小城镇基础设施建设5万元，提升辖区人居环境和基础设施水平。
（九）农林水支出1826.6万元
1. 农技推广服务中心 26万元，专项经费26万元，分别是：农业农村病虫控制2万元，农产品质量安全2万元，农技推广服务22万元。
2. 水务工作站103.6万元。专项经费6万元，包括水利工程运行与维护3.6万元、农村供水15万元（统筹）、防汛抗旱48万元（防汛30万元、抗旱18万元）等水利专项合计103.6万元。
3. 林业站森林防火专项经费 100万元（统筹纳入重点民生实事），另安排森林资源培育5万元、森林资源管理18万元、林业草原防灾救灾12万元、森林管护12万元。
4. 乡村振兴及村级发展专项 1208万元，其中巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴农村基础设施建设615万元、农村生产发展65万元，对村级公益事业建设补助105万元，对村民委员会和村党支部补助488万元。
5. 乡村道路建设 110万元，其他农林水支出330万元，防灾救灾35万元。
（十）节能环保支出82万元
生态环境保护宣传5万元，自然生态保护15万元，农村环境保护50万元，统筹推进辖区生态保护、环境整治工作，契合山区乡镇生态发展定位。
（十一）交通运输支出110万元
公路和运输安全37万元，水路运输管理支出10万元，其他交通专项63万元，保障辖区交通基础设施管护、运输安全等工作。
（十二）住房保障支出72万元
全部为住房公积金支出，按统一标准计提，保障机关事业单位干部职工住房公积金单位部分足额缴纳。
（十三）灾害防治及应急管理支出117万元
灾害风险防治15万元，应急救援5万元，应急管理5万元，消防应急救援25万元，其他灾害防治专项67万元，提升全镇防灾减灾、应急处置能力。
（十四）预备费110万元
按《预算法》要求安排预备费110万元，占一般公共预算支出的2.19%，用于应对2026年全镇突发公共事件、不可预见的紧急支出，预备费动用需按法定程序审批。
（十五）其他支出358.83万元
统筹用于全镇未单独列明的各项必要开支，包括基层治理、专项工作配套、临时工作经费等，保障各项工作有序推进。
四、一般公共预算平衡情况
2026年全镇可用财力计划5175.31万元（地方一般公共预算收入财力294.5万元+上级补助收入3571.11万元+上年结余1309.7万元）；2026年一般公共预算支出5026.43万元，上解支出148.88万元（职业年金8%部分44.82万元、退休人员生活补贴104.06万元），全镇财政总支出5175.31万元；收入与支出总额相等，实现收支完全平衡。
五、其他说明
1. 本预算严格按照上级财政部门关于乡镇财政预算编制的各项要求编制，所有数据均与《岳阳县月田镇2026年乡镇财政预算表》保持一致，做到数据真实、口径统一、测算科学。
2. 2026年本镇“三公”经费预算为0万元，其中因公出国（境）费用、公务接待费、公务用车费（含运行维护费、购置）均为0，严格执行中央八项规定及其实施细则精神，厉行勤俭节约，压缩行政运行成本。
3. 2026年本镇政府性基金无相关收入和支出预算安排，所有财政收支均纳入一般公共预算管理。
4. 预算执行过程中，如遇上级政策调整、突发公共事件等特殊情况，将按照法定程序及时调整预算，确保预算的科学性、合理性和可执行性，切实提升财政资金使用效益，保障全镇经济社会高质量发展。
